浙江经济职业技术学院大额货币资金支付审批办法浙经院〔2017〕161号-校务公开网

　　关于印发《浙江经济职业技术学院大额货币资金支付审批办法》的通知

浙经院〔2017〕161号

院属各部门:

为加强学校货币资金管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效益，根据国家有关法律法规，以及教育部、财政部、财政厅有关文件，结合学校实际，制定本办法。现印发给你们，请遵照执行。

浙江经济职业技术学院

2017年12月30日

浙江经济职业技术学院大额货币资金支付审批办法

第一条为加强学校货币资金管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效益，根据国家有关法律法规，以及教育部、财政部、财政厅有关文件，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称大额货币资金，是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币资金，单笔金额在10万元（不含）以上的款项。

第三条学校对大额货币资金的支付，按“经费预算控制，提交支付申请，分级授权审批，财务统一支付”的原则进行管理。

第四条各学院、各部门（以下简称“各单位”）在向计财处提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费已经落实。对于没有落实经费预算的申请，计财处一律不予受理。

第五条在经费预算落实的前提下，各单位支付单笔金额在10万元（不含）以上的款项，必须按规定格式填写“浙江经济职业技术学院大额货币资金支付申请表”（格式见本办法附件）。注明款项用途、金额、支付方式、收款单位、收款账户名称和账号等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

第六条设备购置款、修缮或基建工程款、转给校外单位的科研协作费等方面的大额货币资金支付申请，除项目负责人和单位负责人签字外，还应按学校有关规定，由相关职能部处或分管校领导签字审批后方可递交计财处。其中，需要分期付款的设备采购、修缮或基建工程等经济业务，必须严格按合同规定付款，不得随意改期申请付款。

第七条对于预算落实、审批手续齐全、单据齐全的大额资金支付申请，计财处在受理后，除本办法第八条和第九条另有规定外，在支付前由有关人员按下列规定权限签字审批：

（一）单笔金额在10万元（不含）以上、20万元（含）以下的，由分管财务的校领导签字审批；

（二）单笔金额在20万元（不含）以上的，院长签字审批。

第八条因从银行提取用于全校日常现金支付结算的货币资金而超过10万元（不含）的单笔款项，由计财处处长签字审批。

第九条下列10万元（不含）以上的单笔款项，由计财处处长签字审批：

（一）按月发放或临时补发、增发的教职工工资，以及与之相关的通过银行转账支付的职工养老金、医疗保障金、住房公积金、失业救济金、工会经费等；

（二）按月发放或临时补发、增发离退休人员工资补差和补贴；

（三）按月汇总发放教职工各类奖酬金、学生奖助学金；

（四）各类引进人才住房补贴；

（五）因调整资金头寸需要而在学校各银行账户之间划拨资金；

（六）根据资金情况，将活期存款资金转存通知存款或定期存款。

第十条分管财务校领导在因公出差期间，可以书面方式授权其他校领导或计财处处长签字审批，并由被授权人对审批结果承担责任。

第十一条各单位在递交大额资金支付申请表后，先由审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时向部门负责人或分管校领导报告。

第十二条对于符合规定的，单笔金额10万元（不含）以上，20万元（含）以下的支付申请，一般在2个工作日内完成签字审批程序。20万元（不含）以上的支付申请，一般在3个工作日内完成签字审批程序。

第十三条审批人完成审批手续后，应将支付申请交给计财处的审核人员进行审核。审核人员应当对批准后的大额货币资金支付申请进行复审，复审其批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复审无误后，交由银行或现金出纳等相关人员办理支付手续。

第十四条银行或现金出纳人员应当根据复审无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。

第十五条审核人员、银行或现金出纳人员，对于发现的越权审批、手续及相关单证缺失、金额差错等各类问题，必须及时向有关审批人员、审核人员报告并要求予以纠正。有关审批人员、审核人员不予纠正的，必须及时向部门负责人或校领导报告。

第十六条每月结束后的第十个工作日（遇节假日顺延），计财处应向学校汇报上月的大额资金支付情况表，并将支付情况表抄送审计处。

第十七条学校纪检监察处、审计处对学校大额资金支付情况进行监督。根据工作需要，对大额资金支付情况抽查并报学校领导。

第十八条本办法适用于各学院、各部门、课题组。学校下属独立法人单位可根据本办法，制定本单位的大额货币资金支付授权审批办法并报计财处备案。

第十九条本办法由计财处负责解释。

第二十条本办法自发文之日起起实施。

浙江经济职业技术学院大额资金支付申请表

浙江经济职业技术学院办公室 2017年12月30日印发